企业上市前的财务准备工作有哪些

1. 企业上市前的财务准备工作有哪些

企业上市前的准备：1、首先企业必须是股份制企业；2、进行上市咨询；3、准备企业上市必备的各种证明或文字材料；4、审核所准备的材料是否符合上市要求；5、修改不符合相关机构要求的文件；6、上报材料经国家主管上市机构进行审批；等等。

2. IPO企业从申报到上市要多久

对于不同公司具体情况不同的，企业自改制到发行上市的时间应视具体情况而定，总体时间为一年以上。正常情况下，各阶段的大致时间为：从筹划改制到设立股份有限公司，需6个月左右，规范的有限责任公司整体变更为股份有限公司时间可以缩短;保荐机构和其他中介机构进行尽职调查和制作申请文件，约需3至4个月;从中国证监会审核到发行上市理论上约需3至4个月，但实际操作时间往往会在10个月左右。但由上可见，上市准备时间因企业而异，很难泛泛而论，有时也与企业一把手的性格特点以及中介机构的专业程度有很大关系，从实务中一年内申报出去的算是很快的，准备三五年的情况也不少，这还未考虑期间证监会停止受理或对特殊行业限制等政策因素的影响。

3. 企业上市之前的企业改制要遵循哪些原则

中小企业要上市，通常要经历两个阶段。第一阶段，企业改制成为股份有限公司；第二阶段，股份有限公司向证监会申请核准股票发行并上市。这里所称企业改制，主要是指将非股份有限公司形式的企业依法改造成股份有限公司的第一阶段。
        （一）企业改制的目的
        1．建立产权清晰、责权明确的现代企业法人制度。
        从根本上讲，企业改制的目的在于明确产权关系，成为真正的市场竞争主体，以适应市场经济的要求。通过企业改制，可以实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起股东大会、董事会、监事会和以总经理为首的经营管理机构、分权与制衡为特征的公司治理结构，在关联交易、重大决策等方面发挥互相制衡作用，制约大股东和实际控制人控制公司的情况，防止少数人侵犯其他人利益，防止个人决策失误给公司造成重大损失。企业通过改制将公司直接置于市场竞争与监督之中，使企业的经营状况能够迅速地反映出来，公司经营业绩也直接由市场加以评价，科学建立企业竞争机制、激励机制和管理结构，促进企业发展。
        2．确立法人财产权
        公司法人财产独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司在市场竞争中生存和发展的必要条件。股份有限公司本身即独立的法人，具有完全的民事行为能力，并以其全部资产对外承担债务，股东仅以其出资为限对公司债务承担有限责任。股份有限公司的资产与股东的资产严格区别，产权关系明晰，股东不得侵犯公司的财产。
        3．优化资源配置，调整产业结构
        通过股份制改制，使企业产权明确归属，为调整产业结构提供良好的条件，有利于突破部门、地区和所有制的界限，协调各方利益，优化资源配置，推进企业的专业化发展和联合，调整不合理的产业结构。另外，企业通过改制，进行资产、人员、债务、业务等方面重组，也会使企业“轻装上阵”，并提升企业主营业务的层级，为企业将来业务发展奠定良好基础。
         4．政企分开的资产管理和营运机制
        政企分开主要是针对国有企业和国有控股、参股企业的。政企分开要求政府的行政管理职能与企业的经营管理权严格分开，国家投入企业的资产由企业享有法人财产权，国家授权有关机构（国资委等）代表国家对企业持有股权，行使出资人权利，享有股东分红权利，但无权支配和处分已经成为股份有限公司的资产；企业建立股东会、董事会、监事会和经营管理机构的公司治理结构；企业董事（长）、监事、经理和高级管理人员的任职应经过公司股东会或董事会的表决程序，而不能有政府直接任命。
        5．设立合规的股份有限公司为上市做准备
        首次公开发行股票（IPO）并上市的公司，其发行人必须是依法设立且合法存续的股份有限公司。中小企业要发行股票并上市，就必须对原企业进行股份制改造，并参照有关上市标准，对企业进行改制、重组，为上市做准备。
        根据公司法的规定，设立股份有限公司可以采取发起设立或募集设立两种形式。
        1）所谓发起设立，是指由发起人（2-200人）认购公司应发行的全部股份而设立公司。
        2）募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集（不超过200人）而设立公司。
        具体设立方式将在后面专门介绍。
        （二）企业改制的原则
        1．效益最佳原则
        效益最佳原则即通过改制和资产重组使公司建立明晰的产权关系，实现资产的最佳组合，使重组后的公司资产效益达到最佳水平，提高净资产收益率，以利于取得较高的股票发行价格，扩大筹资规模。
        2．突出主营业务和形成面向市场的自主经营能力
        根据证监会的有关规定，为保证上市公司的质量，拟上市公司必须突出主营业务，将与主营业务无关且对公司利润影响不大或有负作用的业务剥离。根据公司和市场情况，综合考虑公司整体规划、业务发展前景、新的利润增长点等因素。在满足主营业务突出的条件下，企业改制为股份公司后还需要具备完整的业务体系和直接面向市场独立经营能力。
        3．避免同业竞争
        同业竞争是指拟上市公司与其关联企业或关联方直接就某一产品或可替代产品的生产及市场存在竞争关系。关联企业或关联方主要指拟上市公司的控股股东、实际控制人以及其控制的企业。如果关联企业或关联方与上市公司从事相同的业务，就会产生利益冲突，可能会损害其他小股东，特别是拥有上市公司股票的社会股东的利益。因此，拟上市公司存在同业竞争的情况，是不能通过“上会”审查的。拟上市公司应通过资产重组、股权并购等方式进行处理，避免发生同业竞争。
        4．减少关联交易
        关联交易指股份公司与其关联方的交易。法律和有关监管机构并不完全禁止关联交易，但达到一定金额的关联交易必须披露且应经过严格的关联交易决策程序审查批准，保证其遵循市场公平定价的原则，以免关联方对上市公司利益的损害。
        5．剥离非经营性资产
        由于我国过去存在企业办社会的传统，股份改制过程中，对于国有企业在资产重组中，必须将不宜计入上市公司的非经营性资产、代管资产从公司中剥离出来。
例如有限国企拥有幼儿园、食堂等非经营性资产，其在改制过程中，必须将这些和拟上市公司主营业务无关的非经营资产进行剥离。通常采用非经营性资产和其他非主营业务留在母公司，将主要业务和经营性资产放到拟上市公司的方法，进行资产剥离。
        6．建立较为完善的公司内部治理结构，保证公司经营管理的独立性
        改制后的企业应从内部机构设置及工作机制、高级管理人员的安排等方面形成相对完善的公司治理机制。同时在业务、资产、机构、人员、财务等方面确保公司的独立性，并与控股股东、实际控制人及其控制的其他关联分开。
例如：拟上市公司的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。　
        拟上市公司的财务独立。发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。    
拟上市公司的机构独立。发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。

4. ipo审核状态为已受理,说明还要多久可以上市

在6个月内发行股票。
依据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十五条规定：中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会审核。中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见。
中国证监会依照法定条件对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。

扩展资料：
IPO上市的相关要求规定：
1、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。
2、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。
参考资料来源：百度百科-首次公开发行股票并上市管理办法

5. 公司要IPO上市，除财务外，还有哪些前期工作

一、心理准备

公司要想IPO，控股股东和管理决策层首先得做好充分的心理准备。心理准备主要包括4个方面：
首先，必须有成功上市的意志、决心和信念，公司的决策层，尤其是控股股东，在公司各方面发展良好，业绩稳定增长，行业健康发展等条件下，应建立起IPO成功的决心和信念，管理决策层坚定的IPO决心和足够的IPO信心，是公司IPO成败的战略保证。
其次，决策层具备战略高度，决策层对本公司成长与发展的长远目标有一个清晰的轮廓，认真分析本公司现有各方面的条件，权衡利弊，合理规划，选择公司成长的最佳时机，结合本公司特点选择最合适的资本市场，以最经济、最有效的形式到公开的资本市场发行股票募集资金，以壮大公司的实力。
再者，要有风险预期，公司IPO有一个审批过程，这个过程是一场“持久战”，不是你想上就能成功的，所以，公司还必须有IPO不成功的预期，对于IPO准备过程以及IPO申报阶段消耗的成本费用要有一定的心理及实际承受能力。
最后，要有上市IPO的应有知识储备，公司的投资人及主要企业高层管理，要具备IPO相关的基本知识，这里包括但不限于是财务人员，根据我国A股资本市场相应板块对公司IPO各方面的条件要求，对照本公司的基本情况，并以发展的眼光进行分析，判断本公司通过努力是否能够达到IPO的基本条件，同时，要将IPO给本公司带来的利益和成功IPO需要花费的上市操作成本进行对比权衡，判断是否值得上市，从而决定是否IPO。一旦通过认真研判后做出IPO决定，管理层就要义无反顾的积极创造IPO条件，做好各个方面的充分准备，为成功上市血战到底。
二、指标合格
IPO前的指标合格是公司IPO成败的关键，指标合格包括公司的组织合规、业绩合规、财务合规、制度合规等多个点。
（一）组织合规
IPO筹备工作可以说是千头万绪，它牵涉广泛，工作杂，时间长，一般是2-3年的持久战，因此必须组建人才、成立部门，专门负责筹备工作，要拉杆子，立山头，首先得成立IPO委员会（或IPO领导小组）及工作小组，一般3-7人组成，由股东代表、主要董事会成员、主要高管成员组成，如果钱多人傻~~就需要聘请IPO顾问加入，因为他们更懂套路，委员会的作用是负责公司上市过程中所有重大问题的决策，并领导、指挥IPO工作小组实施IPO工作计划，圆满完成IPO工作，听起来是不是有点类似长征途中的3人军事小组？杀出重围敲响钟声就得靠他们啦~
在委员会下设日常IPO工作小组，一般由总经理办公室、HR部门、财务部门及其他相关部门选派3-5人，工作组在委员会的指导下开展各项具体工作，包括但不限于配合IPO顾问、证券商、律师事务所、会计师事务所、评估师等第三方机构工作，按照要求提供系列必须资料，完成各机构安排的琐碎事宜。
另外，董秘的选择对公司整个IPO过程也非常重要，TA是公司IPO的探路马，绝非是个打杂的，而是整个IPO计划的实质执行者，在公司IPO前，董秘在IPO运作的整个过程中都应以上市公司董秘的工作标准来要求自己，具备实际工作应有各项能力，对有关规则吃得透、拎得清，能审时度势，为公司拟订IPO规划并报公司决策层审议通过后具体实施，同时配合中介机构进场协同作战，确保IPO计划的有序筹措。
如果公司没有能否信任的董秘人才，一般由财务总监兼任，因为工作脏乱杂，所以一般的公司上市都是花钱请专门策划上市的机构来代劳，以确保上市成功，该花的钱还得花嘛~~
（二）业绩合规
业绩好坏是成功IPO的命门所在，也是成功IPO的重要保障，也是决定你敲钟之后股价是飙红还是惨绿的决定性因素，所以，公司要想成功IPO，须要在业绩方做精心策划，PPT跟表格要做的漂亮才行（开个玩笑~面对市场还是需要真材实料）。
首先，拟IPO公司必须做到主业突出，只有主业突出的公司才有希望获准IPO。所以，公司应该对其近期内的经营结构及其业绩进行分析，如果发现公司近期内是多角经营，而且不同性质的业务经营规模差异不大，就必须在IPO顾问的指导之下调整经营范围，选择好主业并强化其经营，剥离或弱化非主业，保留1-2个主营业务。
其次是自己的经营规模，它是决定公司IPO成败的一个主要指标，市场资本都是趋利的，所以你必须时刻保持良好的业绩表现，才有资本来青睐，所以公司应根据所行业市场合理设置增长预期，每个周期都有一定幅度的增长才是王道，行业潜规则是每年增长30%以上，这样才能保持常青树，涨不停的势头！
再者就是你的盈利能力，盈利能力直接左右IPO后价格走势，所以盈利能力是公司IPO的重要指针，盈利能力一般是公司主营业务的强弱，主营业务的盈利能力又主要表现在公司所经营产品的毛利率，一般说来，IPO公司的毛利率应高于同行业平均毛利率（套路也多~），同时，公司的毛利率在一定时期内要相对平稳，不能有大喘气，另外，公司每年剔除非经常损益后的税后净利也要保持一定幅度的增长，通常IPO前每年的增幅在30%以上，要一直保持这个数值，还真的不容易，所以说上市公司的老板其实特么也睡不踏实~
（三）财税合规
想要春风得意马蹄疾，还须要申报期内的财报顺利通过有会计师事务所的审计，出具一份视觉良好的审计报告，所以，你的财务管理、会计核算、涉税事项等是否规范，也是你能否顺利敲响钟声的关键所在。
1、账务规范，现实中民营公司在IPO前都存在财务不规范的情况，两套账设置多套账的情况屡见不鲜，一套外账（针对税务），一套内账（针对财务）已是见怪不怪，外账只是迎合税务报税和税务检查的必需品，其实质是不能反应公司真实的经营和财务状况的，而内账虽然记录和反映了公司的全部经营活动，但其记录的原则和方法往往与会计准则要求不相一致，其实也都是没有办法，前世做了孽，今生干企业~~，所以，公司如果希望能上市，请专业的财务团队对其会计账务进行清理和规范也是必由之路，使其符合IPO要求，以便通过会计师事务所的审计，其实为上市而财务做假的也大有人在，所以普通投资者还是需要搽亮双眼，目光如炬才行，所以懂一点基本的财务知识还是非常有必要的。
2、税务规范，与财务规范相似，公司IPO前必须对本公司近几年的所有涉税事项进行清理，确认是否存在偷漏税或其他违法税法的行为。这项工作也可以通过聘请专业的会计师或税务师协助完成。
（四）制度合规
想成功IPO，必须在各方面规范运作，必须建立健全适合公司自身发展特点的管理制度体系，所以，为了公司的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的，一般来说，完善的制度体系主要是指组织、行政管理、HR、财务管理、市场营销管理、下属机构管理体系等。
1．组织结构（由总经办或行政操持）
一般包括公司介绍、文化、公司纪事、章程、组织架构、各部门职责等；
2．行政结构
一般包括办公室管理制度、差旅制度、档案管理制度、保密管理制度、会议管理制度、文书管理制度、办公用品管理制度、车辆管理制度、安全保卫制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等;
3．人力资源系统
人力资源管理涉及到方方面面，内容繁杂，一般包括以下几方面：
（1）基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到这个点），如组织架构图、部门设置，岗位设置，及人员编制、公司级别层次表（含薪金等级表）、职位说明书、公司章程等杂七杂八的规章；
（2）考勤及休假管理制度；
（3）招聘管理制度；
（4）晋升及调任制度；
（5）员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点：内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定）；
（6）薪资管理制度；
（7）员工福利制度（社保、住房公积金、午餐、住宿、生日、节日、探病等等）；
（8）股权激励与绩效考核管理制度；
（9）奖惩制度；
（10）合理化建议制度；
（11）员工离职管理制度；
4．财务管理系统
主要包括资金管理制度、财产管理制度、财务控制制度、报销管理制度、会计核算制度、会计档案制度、审计工作制度等
5．物料采购及仓储系统
包括仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）、盘点制度、计算机使用管理制度；
6．各下属机构管理体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）：
（1）适合与IPO主体公司用同一制度的，统一发放；
（2）和IPO主体公司制度差别不太大的，在主体公司制度基础上适当修改；
（3）和IPO主体公司业务差别较大部分，由各下属主体自行编制，报主体公司备案。
7．新产品/技术研发制度，包括新产品研发制度、新产品试制制度、新产品鉴定要求、产品开发周期管理、新产品成果评审与报批、新产品移交投产管理等
8．市场营销管理制度，包括市场营销组织机构的设置及职责与任务、市场营销计划、市场调查及预测、市场营销策略、市场营销渠道的选择、订单及客户管理、营销人员管理及营销业绩考核与奖惩。
9．内部控制制度，主要包括内部控制基本要求、货币资金内部控制、采购与付款内部控制、存货内部控制、对外投资内部控制、固定资产与无形资产内部控制、销售。

6. 公司上市需要什么条件？

公司上市的基本要求如下：一、只有股份公司才具备上市的资格;二、申请上市公司，公司经营必须是3年以上，在这三年内没有更换过董事、高层管理人员、并且公司经营合法、符合国家法律规定;三、上市公司的注册资金无虚假出资，没有抽逃资金的现象;四、上市公司的注册资金至少3000万，公开发行的股份是公司总股份的1/4以上，股本总额至少4亿元，公开发行的股份10%以上;五、上市公司财务状况：1、上市公司财务状况在最近的3个会计年度的净利润3000万以上;2、发行前的股份总额至少3000万以上;3、在最近的一期没有弥补亏损;4、最近一期的资产占净资产的比例20%以上;5、最近的3年会计年度的经营活动产生的现金流量累计至少5000万，或者最近的3个会计年度营业收入3亿以上;6、上市公司主要是募集资金，但是募集资金之前必须要制定出严格的资金用途。法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百二十条?本法所称上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。

7. 企业上市前为什么要完成两轮融资

企业上市在融资轮次上并没有强行规定，企业上市需要多少次融资需要看该公司是否有充足资金。大部分公司进行了不止两轮融资才上市，有很多公司只进行一轮融资就上市了，甚至有部分公司未曾融资就上市。
融资次数多说明该企业缺乏上市资金，先引进一轮融资满足企业的资金需求，在申请上市前为了调整股权结构或者为了进一步满足资金缺口，进行第二次或者是第三次、第四次融资，直到满足资金缺口。一般情况下，企业上市前会进行三轮融资。

扩展资料
融资的常见形式
1、银行贷款
银行是企业最主要的融资渠道。按资金性质，分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
2、股票筹资
股票具有永久性，无到期日，不需归还，没有还本付息的压力等特点，因而筹资风险较小。股票市场可促进企业转换经营机制，真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。同时，股票市场为资产重组提供了广阔的舞台，优化企业组织结构，提高企业的整合能力。
3、债券融资
企业债券，也称公司债券，是企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，表示发债企业和投资人之间是一种债权债务关系。债券持有人不参与企业的经营管理，但有权按期收回约定的本息。在企业破产清算时，债权人优先于股东享有对企业剩余财产的索取权。企业债券与股票一样，同属有价证券，可以自由转让。
4、融资租赁
融资租赁是指出租方根据承租方对供货商、租赁物的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租方使用，承租方在契约或者合同规定的期限内分期支付租金的融资方式。
融资租赁，是通过融资与融物的结合，兼具金融与贸易的双重职能，对提高企业的筹资融资效益，推动与促进企业的技术进步，有着十分明显的作用。融资租赁有直接购买租赁、售出后回租以及杠杆租赁。
参考资料来源：百度百科-融资
百度百科-企业上市

8. 拟上市公司重大资产重组三年之后才可以报材料吗?

同一控制下和非同一控制下的区别很大。
一、同一控制下，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前拟上市公司相应项目100%的，重组后运行一个会计年度后方可申请发行。低于100%的不影响申报时间，只是在尽职调查上比不重组的情况有更高要求。
二、本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告。
上市公司自愿披露盈利预测报告的，该报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核，与重大资产重组报告书同时公告。
三、被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前拟上市相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。
达到或超过50%，但不超过100%的，券商和律师应按照发行主体的要求进行尽职调查、发表意见，并申报财务资料等相关文件；达到或超过100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，拟上市公司重组后须运行一个会计年度后方可申请发行。

扩展资料；
在社会主义市场经济条件下进行资产重组应该遵循以下的原则：
1、资产重组要以产权连接为基础。因为以产权选接为基础的资产重组是牢固的，它避免以契约形式来进行资产重组时过多的谈判成本和道德风险；同时，真正的产权转移可以为新企业的产权明晰创造条件，使新企业拥有完整的产权。
2、资产重组要以市场的要求为出发点。国有资产重组过程中切忌政府的过多干预，而必须是资本所有者和企业经营者根据市场提供的信号，按照资本追逐效益的原则来进行操作。
3、国有资产重组要有明确的产业政策。我国是发展中国家，在产业政策中，通过资产存量的调整来改变国家的产业结构状况是一项重要的政策措施。因此国家就必须要制定相应的政策来保证资产重组活动的结果符合国家的产业政策的需要。
4、资产重组要保持企业竞争性和垄断性的统一。资产重组必然会导致大企业、大集团的产生，这样会产生规模效益，降低企业的生产成本，从而提高企业的市场竞争力。
但是这样可能会造成垄断，而市场经济的活力就是有竞争机制带来的。所以在资产重组的过程中，要形成一定有规模的大企业，同时要避免产生垄断性的企业集团。
参考资料来源：百度百科-资产重组